一般纳税人申请成功后如何交税？进项发票抵扣详细教程

一、 进项发票抵扣详细教程（核心前置步骤）

1. 进入模块
   登录电子税务局，通过以下任一路径进入：
   • 路径一（推荐）：首页搜索栏输入“发票勾选确认” -> 点击进入【抵扣类勾选】。
   • 路径二：【我要办税】 -> 【税务数字账户】 -> 【发票业务】 -> 【发票勾选确认】 -> 【抵扣类勾选】。
2. 执行勾选
   • 筛选发票：将“勾选状态”设为“未勾选”，设置开票日期起止范围，点击【查询】。
   • 提交勾选：在发票列表中勾选本期需要抵扣的发票（支持批量勾选），点击【提交勾选】。
3. 统计确认（关键）
   • 切换到【统计确认】页签，点击【申请统计】，系统会生成统计报表。
   • 核对发票份数、金额、税额无误后，点击【统计确认】。
   • 效果：确认后，数据会自动同步至增值税申报表附表二，无需手工录入。

二、 增值税纳税申报流程

1. 进入申报模块
   • 路径：【我要办税】 -> 【税费申报及缴纳】 -> 【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】。
2. 报表填写与核对
   • 系统预填：系统通常会自动带出销项数据（来自开票软件）和进项数据（来自上一步的统计确认）。
   • 人工核对：
     • 附表一（销项）：核对开票收入与未开票收入。
     • 附表二（进项）：核对系统带入的进项税额是否与【统计确认】数据一致。
     • 主表：系统自动计算应纳税额（销项-进项），重点核对“一般项目”栏次的“本月数”。
3. 提交与缴款
   • 点击【申报】，系统校验通过后提示“申报成功”。
   • 若有应补税款，点击【立即缴款】，选择“三方协议扣款”（推荐）或“银联在线支付”完成缴纳。

三、 苏州本地申报期限提醒

• 按月申报：通常为每月15日前。本月（10月）申报截止日期为10月15日。
• 按季申报：通常为季度终了后15日内（即1月、4月、7月、10月的15日前）。10月需申报第三季度（7-9月）数据。

四、 常见问题与补救

1. 勾选错了怎么办？
   • 若已【统计确认】但未申报：在【统计确认】页签点击【撤销确认】 -> 【撤销统计】 -> 回到【抵扣类勾选】撤销勾选并重新勾选。
   • 若已申报：通常无法直接修改，需联系主管税务机关作废申报表或在下期进行进项税额转出调整。
2. 农产品抵扣新规：
   • 2026年起，从一般纳税人处购进农产品取得的专票，按票面注明税额抵扣（不再加计1%）；从小规模纳税人处取得3%专票或农产品销售发票，按9%计算抵扣。